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湖南省國資委監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法
（2015年修訂）
第一章 總則
第一條 為進一步規(guī)范省國資委監(jiān)管企業(yè)（以下簡稱“企業(yè)”）的投資行為，維護出資人權(quán)益，保證國有資產(chǎn)安全和保值增值，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律和行政法規(guī)，制定本辦法。
第二條 釋義。
（一）本辦法所稱投資，主要包括企業(yè)在境內(nèi)外的下列投資活動：
1、固定資產(chǎn)投資，包括基本建設(shè)、技術(shù)改造及重大技術(shù)開發(fā)投入；
2、股權(quán)投資，包括為實現(xiàn)戰(zhàn)略目的或套利目的設(shè)立全資或合資企業(yè)，控股或參股企業(yè)，對出資企業(yè)增資等；
3、金融投資，包括銀行、證券（股票、債券等）、基金、期貨、信托、保險、委托理財?shù)龋?br />4、其它投資事項。
（二）本辦法所稱主業(yè)，是經(jīng)省國資委確認并在公司章程或有關(guān)文件中予以明確的主營業(yè)務。
（三）本辦法所稱投資額，是指企業(yè)完成一個項目所需要的全部資源投入總額（包括但不限于現(xiàn)金、實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、對外融資和擔保等投入）。項目前期的調(diào)查研究、中介服務等費用應計入投資額。
（四）本辦法所稱重大投資項目，是指所有經(jīng)企業(yè)董事會決策的項目，已進入國家和省重大項目庫、省重點建設(shè)工程的項目，省新型工業(yè)化、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、信息化、軍民融合、科技創(chuàng)新等省重點項目庫的項目。
（五）本辦法所稱子企業(yè)是指企業(yè)控股、參股或控制的企業(yè)。重要子企業(yè)，是指經(jīng)營范圍為公司主業(yè)或省國資委認定需要重點培育的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，或者公司資產(chǎn)總量、凈資產(chǎn)額、主營業(yè)務收入或職工任一指標在企業(yè)對應總量中的占比達到30%以上的全資或控股子企業(yè)，以及本企業(yè)擁有實際控制力的上市公司。
第三條 本辦法適用于省國資委監(jiān)管企業(yè)。省國資委參股企業(yè)依法依章程由所派出的國有產(chǎn)權(quán)代表參照實施。其他省屬企業(yè)和市州國資監(jiān)管企業(yè)可參照實施。
子企業(yè)的投資由企業(yè)負責監(jiān)管。企業(yè)應依法按公司章程和本辦法對子企業(yè)的投資進行管理。企業(yè)及其各級子企業(yè)所制定的章程及投資管理制度，不得違背本辦法，不得出現(xiàn)與本辦法內(nèi)容相沖突的條款。
第二章 權(quán)責劃分
第四條 省國資委對企業(yè)投資依法履行出資人職責和國有資產(chǎn)監(jiān)督管理職責，監(jiān)督企業(yè)的投資方向和投資程序，考核投資績效，追究投資責任。省國資委對監(jiān)管企業(yè)的投資監(jiān)管不能代替企業(yè)的投資決策，不替代企業(yè)、董事會以及董事的責任。
第五條 企業(yè)是投資主體，依法享有投資自主權(quán)，決定投資規(guī)模、投資計劃和投資項目并組織實施，承擔投資責任。
（一）企業(yè)投資決策的主體是董事會，承擔全部決策責任；全體董事對董事會決議負責，企業(yè)法定代表人對投資決策承擔第一責任。
（二）企業(yè)投資實施的主體是經(jīng)理層，承擔投資實施責任。
（三）企業(yè)董事會、監(jiān)事會、黨委以及經(jīng)理層自身按各自工作職責，對投資活動進行全過程監(jiān)督管理。
第三章 基本要求
第六條 企業(yè)投資活動應當滿足如下要求：
（一）符合國家產(chǎn)業(yè)、技術(shù)、環(huán)保、土地等政策，符合省政府和省國資委有關(guān)國有經(jīng)濟戰(zhàn)略布局與結(jié)構(gòu)調(diào)整的總體方向，符合省國資委對企業(yè)董事會的投資授權(quán)。
（二）符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，與企業(yè)發(fā)展規(guī)劃緊密銜接，有利于培育和壯大企業(yè)主業(yè)，有利于調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，有利于提高企業(yè)自主創(chuàng)新能力和核心競爭能力。
（三）有健全的投資管理制度和規(guī)范的內(nèi)部程序。
（四）項目市場前景良好，預期經(jīng)濟效益應達到行業(yè)優(yōu)秀水平。
（五）與自身投資能力相匹配，投資規(guī)模與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)負債水平以及實際籌資能力、管控能力和抗風險能力相適應，企業(yè)自有資金一般不得低于項目投資額的30%。
第七條 實行負面清單管理，企業(yè)投資不得有以下行為：
（一）在資產(chǎn)負債率超過公司章程或有關(guān)文件規(guī)定的水平上擅自投資；
（二）非主業(yè)投資超過年度投資總額的20%；
（三）未經(jīng)同意，以套利為目的在二級市場買賣與企業(yè)無關(guān)的股票，進行套期保值以外的期貨交易，超出主業(yè)進行房地產(chǎn)投資；
（四）未經(jīng)同意，企業(yè)三級及以下子企業(yè)充當對外投資主體；
（五）將一個完整的項目分拆為若干子項目以規(guī)避可能的出資人審查；
（六）就同一項目與其他省屬監(jiān)管企業(yè)進行不當競爭；
（七）未對投資項目進行充分科學的可行性研究和風險研究，未對可預知風險提出應對方案；
（八）以黨委會、黨政聯(lián)席會、董事長辦公會、總經(jīng)理辦公會等形式代替董事會會議決策，或以非票決制決策投資項目；
（九）在項目實施過程中，擅自對投資額或投資方式作出重大變更。
第四章 企業(yè)內(nèi)部投資管理
第八條 企業(yè)應建立健全投資決策與實施管理的制度和程序，對企業(yè)投資計劃、投資項目調(diào)研、中介機構(gòu)選聘、內(nèi)部報告流程、投資授權(quán)、項目論證、項目決策、項目實施、風險控制、竣工驗收等投資全過程所涉及各環(huán)節(jié)、各部門的工作作出制度和程序規(guī)范，并就相關(guān)重大事項在公司章程中予以明確。
（一）計劃與報告。建立完善年度投資計劃與報告制度，總經(jīng)理負責組織制訂年度投資工作計劃，做到與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃緊密銜接、滾動落地，并做好向董事會、監(jiān)事會的年度投資報告工作。
（二）項目前期。一般情況下，企業(yè)投資首先應由經(jīng)理團隊組織對項目開展前期調(diào)查研究工作，并依法、依規(guī)、依市場慣例，組織完成包括盡職調(diào)查報告、可行性研究等完整準確的決策支持文件，提交董事會決策。
（三）投資決策。董事會決定重大投資項目，應采取票決制并經(jīng)2/3以上董事同意通過。2個以上董事認為決策資料不完備或者論證不充分時，可聯(lián)合提出緩議此項目，董事會應予采納。成立了投資決策有關(guān)專門委員會的，董事會在決定重大投資項目前，應先由專門委員會提出意見。監(jiān)事會應列席董事會重大投資項目決策會議，監(jiān)督會議程序并對重大問題提出質(zhì)詢。
（四）投資授權(quán)。省國資委根據(jù)企業(yè)董事會建設(shè)情況，對董事會進行投資授權(quán)，并通過公司章程的修訂或?qū)ｍ検跈?quán)文件予以明確。董事會可根據(jù)公司章程或省國資委有關(guān)文件的授權(quán)和企業(yè)內(nèi)部實際情況，決定對經(jīng)理層和子企業(yè)的投資授權(quán)。企業(yè)對經(jīng)理層和子企業(yè)的投資授權(quán)不得超過省國資委對企業(yè)董事會的授權(quán)。對于超過授權(quán)的子企業(yè)投資項目，應報企業(yè)董事會決策后按本辦法規(guī)定的程序辦理。
（五）投資實施。總經(jīng)理負責制訂投資實施管理的規(guī)范性辦法，建立任務目標責任制，組織做好投資項目的具體實施與報告工作。
（六）竣工驗收或投資后評價。固定資產(chǎn)投資項目完成后，一般應由董事會組織竣工驗收工作；股權(quán)投資和金融投資項目完成期末，董事會負責組織開展投資后評價工作。
第五章 出資人事前投資監(jiān)管
第九條 省國資委對企業(yè)投資項目實行審查、備案等分類監(jiān)管。
（一）省國資委圍繞投資方向、投資效益、投資能力、決策程序等重點內(nèi)容，對以下投資行為進行審查：
1、非主業(yè)投資項目；
2、投資額達500萬美元以上（含本數(shù)，下同）的境外投資項目；
3、超出公司章程對企業(yè)（董事會）授權(quán)的投資項目；公司章程或國資委有關(guān)文件未給予具體投資授權(quán)的企業(yè)，在主業(yè)范圍內(nèi)，投資額5000萬元以上或資產(chǎn)負債率超過70%的境內(nèi)投資項目；
4、新設(shè)投資或金融平臺型子公司；
5、需報告省人民政府的特別重大投資事項，以及需通過省國資委上報省人民政府、國家投資主管部門核準或備案的其它重大投資項目。
6、其它省國資委認為需要進行審查管理的項目。
（二）省國資委以審驗投資決策程序為重點，對以下投資項目進行備案管理：
1、公司章程規(guī)定應報國資委備案的投資項目；
2、公司章程未對投資給予具體授權(quán)的企業(yè)，主業(yè)范圍內(nèi)投資額在3000萬元以上、5000萬元以下（不含本數(shù)，下同）的投資項目；
3、500萬美元以下的境外投資項目；
4、對屬于企業(yè)應當報審的項目，經(jīng)省國資委初步審查未發(fā)現(xiàn)重大問題或沒有重大分岐，可以簡化為備案管理。
第十條 企業(yè)按規(guī)定向省國資委報告投資項目時，應同時提交相關(guān)的書面及電子版資料。企業(yè)董事會對報送省國資委資料的完整性和準確性負責。省國資委對企業(yè)報送的資料負有保密責任。
（一）對提交審查的投資項目，企業(yè)應負責提供如下資料：
1、項目可行性研究報告、風險分析報告；
2、企業(yè)董事會決議，必要時需提供董事會會議記錄；
3、企業(yè)監(jiān)事會對項目決策程序和內(nèi)容的意見；
4、涉及股權(quán)投資的，應提供盡職調(diào)查報告、并購重組方案及法律意見書；
5、涉及資產(chǎn)對價的，應出具資產(chǎn)評估備案表；
6、涉及礦產(chǎn)資源開發(fā)的，應出具有資質(zhì)的資源勘查評估報告；
7、屬于境外投資項目的，應出具有關(guān)投資對象國（或地區(qū)）及目標市場的政治、經(jīng)濟綜合分析報告；
8、省國資委認為需要補充的其它資料。
（二）對備案項目，企業(yè)應負責提交如下材料：
1、項目可行性研究報告、風險分析報告；
2、企業(yè)董事會決議；3、企業(yè)監(jiān)事會意見；
4、《湖南省國資委監(jiān)管企業(yè)投資項目備案表》（見附件1）一式3份；
5、涉及資產(chǎn)對價的，應出具資產(chǎn)評估備案表；
6、省國資委認為需要補充的其它資料。
第十一條 省國資委收到企業(yè)關(guān)于投資審查或備案的報告后，對所報資料進行審查，并在5個工作日內(nèi)通知企業(yè)補充完善資料。省國資委投資審查過程中，發(fā)現(xiàn)重大存疑或與企業(yè)意見發(fā)生重大分岐，應及時與企業(yè)溝通。企業(yè)資料補充完善后，一般情況下，屬于審查事項的，省國資委投資監(jiān)管部門在12個工作日內(nèi)完成委內(nèi)各流程的審查工作，形成審查意見，報國資委行政辦公會議決定；屬于備案管理項目，5個工作日內(nèi)完成備案工作。（見附件2）
第十二條 對于企業(yè)報告的投資事項，原則上省國資委應給予明確的審查或備案答復意見。對于設(shè)立了股東會的國有控股公司，國有股東代表應依照省國資委的審查備案意見在股東大會上投票表決。在收到省國資委投資審查或備案意見后，企業(yè)投資項目方可正式實施，有關(guān)商務合同方可正式生效。
第六章 事中事后投資監(jiān)管
第十三條 所有投資項目都應嚴格按董事會決議和省國資委相關(guān)審查意見，由經(jīng)理團隊依法依規(guī)按程序組織實施。董事會、監(jiān)事會和企業(yè)紀檢監(jiān)察部門應按各自職責及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)投資項目實施中出現(xiàn)的問題，并要求經(jīng)理團隊及時整改，問題重大的應及時報告省國資委。
第十四條 省國資委建立企業(yè)投資年報告、年計劃、季調(diào)度和統(tǒng)計分析制度。
企業(yè)年初應當編制年度投資工作報告和年度投資工作計劃。年度投資工作報告總結(jié)上年度投資計劃執(zhí)行情況、已完成項目達產(chǎn)達效情況，存在的主要問題及對策等。年度投資工作計劃應對年度投資總額、投資節(jié)奏、主業(yè)和非主業(yè)投資比例、新增重大投資項目、資金安排等作出詳細安排。以上報告和計劃經(jīng)董事會或股東大會審議后，于每年一季度末前，連同監(jiān)事會和企業(yè)紀檢監(jiān)察部門審核意見一起報省國資委。
企業(yè)應于每季度結(jié)束后5個工作日內(nèi)向國資委報送本企業(yè)累計全部投資總額和重大投資項目實施情況（見附件3）。
第十五條 省國資委可根據(jù)需要，采取專項調(diào)度、項目督查、項目清理、情況通報等方式，組織企業(yè)對全部或單項投資進行調(diào)度、督查或清理，并就發(fā)現(xiàn)問題的項目提出整改要求，企業(yè)應提供及時、真實、準確的情況，并認真抓好項目整改落實。
第十六條 開展對重大投資項目的后評價工作。一般情況下，固定資產(chǎn)投資項目在項目建成投產(chǎn)18個月內(nèi)，其它投資項目在投資完成12個月內(nèi)，董事會應組織對項目開展后評價工作。評價結(jié)果由監(jiān)事會簽署意見后，由董事會報告省國資委。投資項目后評價具體辦法另行制定（具體辦法出臺以前，暫參照國務院國資委《中央企業(yè)固定資產(chǎn)投資項目后評價工作指南》執(zhí)行）。
第十七條 企業(yè)有下列行為的，省國資委按有關(guān)規(guī)定啟動責任追究程序，分別從政策支持、國有資本金預算安排、業(yè)績考核、人事任免等方面作出處理，情節(jié)嚴重的將追究企業(yè)及法定代表人的行政、經(jīng)濟、紀律或法律責任。
（一）對如下情形，追究董事會以及對投資項目決議投贊成、棄權(quán)票和不參加決策的董事個人責任：
1、董事會違反相關(guān)國家法律、行政法規(guī)、政策以及省政府和省國資委有關(guān)規(guī)定，決策企業(yè)投資項目的；
2、對投資項目論證不充分、不科學導致決策判斷失誤的；
3、對項目實施監(jiān)督不到位導致嚴重后果的；
4、不按本規(guī)定及時組織報告年度投資工作報告和年度投資工作計劃的；
5、不按有關(guān)規(guī)定開展重大投資項目后評價的。
（二）對如下情形，追究總經(jīng)理及相關(guān)責任人員的責任：
1、投資項目前期工作不扎實，決策資料不完備、不準確的；
2、違反相關(guān)國家法律、行政法規(guī)和政策，不按董事會決議、省國資委相關(guān)審查意見實施投資項目，造成項目工期重大拖延、投資不合理增加乃至造成投資損失的；
3、企業(yè)投資實施過程中發(fā)生重大變更或出現(xiàn)重大問題不及時向董事會或監(jiān)事會報告的；
4、不按省國資委的規(guī)定和要求，準確及時提供相關(guān)投資信息資料的。
（三）監(jiān)事會對所發(fā)現(xiàn)或應發(fā)現(xiàn)企業(yè)投資重大問題，不及時向企業(yè)提出警示和向省國資委報告的，追究監(jiān)事會的責任。
第七章 附則
第十八條 對于上市公司投資的監(jiān)督管理，國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定；法律、行政法規(guī)或規(guī)章規(guī)定需要報其他相關(guān)部門批準的投資，按其規(guī)定執(zhí)行。
第十九條 本辦法由頒布之日起實施。原《省屬監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》（湘國資〔2011〕33號）即行廢止。
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